Was ist die Cedolare Secca?

Die Cedolare Secca ist eine italienische Quellensteuer auf Einkünfte aus Kurzzeitvermietungen. Sie gilt für nicht-professionelle Gastgeber, die ihre Immobilie in Italien für Aufenthalte von bis zu 30 Tagen vermieten. Nach dem Gesetzesdekret 50/2017 in der Fassung des Haushaltsgesetzes 2024 beträgt der Steuersatz 21 %. Holidu behält diesen Betrag ein und überweist ihn direkt an die italienische Steuerbehörde Agenzia delle Entrate.

Wer ist von der Cedolare Secca betroffen?

Die Regelung betrifft nicht-professionelle Gastgeber. Als nicht-professionell gilt, wer die folgenden Kriterien erfüllt:

• Sie besitzen weniger als drei Immobilien, die kurzfristig vermietet werden (gültig ab dem 1. Januar 2026).
• Sie sind nicht umsatzsteuerlich registriert und haben keine gültige EU-USt-IdNr.
• Sie haben keine Handelsregisternummer.

Wenn Sie die Voraussetzungen für die Cedolare Secca erfüllen, ist eine Abmeldung von dieser Regelung derzeit nicht möglich.

Wer ist nicht betroffen?

Professionelle Gastgeber unterliegen nicht der Quellensteuer. Sie erhalten ihre Auszahlungen weiterhin in voller Höhe von Holidu. Ein Gastgeber gilt als professionell, wenn er mindestens eine der folgenden Bedingungen erfüllt:

• Er vermietet drei oder mehr Immobilien.
• Er besitzt eine gültige EU-USt-IdNr.
• Er besitzt eine Handelsregisternummer.

Wie wirkt sich die Cedolare Secca auf meine Auszahlung aus?

Bei nicht-professionellen Gastgebern behält Holidu 21 % der Einnahmen ein. Die Steuer bezieht sich auf den Bruttoauszahlungsbetrag, bevor Umsatzsteuer oder Holidu-Gebühren abgezogen werden.

Auch Reinigungsgebühren, Handtuchgebühren und andere zusätzliche Entgelte, die Sie den Gästen berechnen, unterliegen der Einbehaltung. Eine Ausnahme bilden lediglich die im Gastpreis enthaltenen Kurtaxen.

Welche Steuerformulare gibt es und wer kümmert sich darum?

Holidu übernimmt die Steuerverwaltung für Sie. Dazu gehören folgende Formulare:

• F-24: Mit diesem Formular werden die einbehaltenen Steuern monatlich an die italienische Steuerbehörde abgeführt.
• Certificazione Unica (CU): Sie erhalten diese Jahresbescheinigung bis zum 16. März des Folgejahres. Sie enthält die auf Ihre Einnahmen einbehaltenen Steuern. Das Dokument kann nicht gemeinsam genutzt werden, daher darf nur ein Name darauf stehen.
• Modello 770: Holidu reicht dieses Formular bis zum 31. Oktober eines jeden Jahres bei der Agenzia delle Entrate ein und meldet darin die einbehaltenen Steuern des Vorjahreszeitraums.

Was passiert, wenn sich mein Status ändert?

Ihr Status kann sich ändern, etwa wenn Sie drei oder mehr Immobilien vermieten, eine gültige EU-USt-IdNr. erhalten oder eine Handelsregisternummer beantragen. In diesem Fall werden Sie als professioneller Gastgeber eingestuft. Bitte aktualisieren Sie in diesem Fall Ihre Kontodaten, damit Ihre Angaben korrekt hinterlegt sind.

Wird mehrere Wohnungen als eine Immobilie gezählt?

Für den Schwellenwert der Cedolare Secca ist entscheidend, was nach italienischem Recht als eigenständige Immobilie gilt. Dies richtet sich nach der katastermäßigen bzw. rechtlichen Selbstständigkeit der einzelnen Einheiten. Auch wenn mehrere Wohnungen in Ihrem Holidu-Konto angelegt sind, können sie rechtlich als eine einzige Immobilie gelten. Bei Unsicherheiten sollten Sie Ihren Steuerberater zurate ziehen.