Was ist die Cedolare Secca für italienische Immobilien?

Überblick über die Cedolare Secca

Die Cedolare Secca ist ein italienisches Einkommensteuersystem für Kurzzeitmieten. Gemäß Dekretgesetz 50/2017, das durch das Haushaltsgesetz 2024 geändert wurde, unterliegen nicht-professionelle Gastgeber, die Immobilien in Italien vermieten, einer Einkommenssteuerrate von 21% auf ihre Einnahmen aus Übernachtungen von bis zu 30 Tagen.

Wer ist von der Cedolare Secca betroffen?

Die Regelung gilt für nicht-professionelle Gastgeber. Dies sind Personen, die folgende Kriterien erfüllen:

• Gastgeber mit maximal 3 Immobilien, die kurzfristig vermietet werden (ab 1. Januar 2026 gültig)
• Gastgeber ohne Mehrwertsteuer-Registrierung (ohne gültige EU-Mehrwertsteuer-ID)

Bitte beachten Sie, dass Sie sich nicht von der Cedolare Secca abmelden können, wenn Sie berechtigt sind, diese zu nutzen. Die Option ist nicht optional.

Was bedeutet das für Gastgeber?

Für nicht-professionelle Gastgeber führt Holidu 21% ihrer Einnahmen ein und überweist diese direkt an die italienischen Steuerbehörden (Agenzia delle Entrate).

Wichtige Details zur Steuerberechnung:

• Der Steuersatz von 21% wird auf den Brutto-Auszahlungsbetrag vor Mehrwertsteuer und Holidu-Gebühren angewendet
• Reinigungsgebühren, Handtuchgebühren und andere Zusatzgebühren unterliegen ebenfalls der Steuereinbehaltung
• Die einzige Ausnahme, die nicht der Einbehaltung unterliegt, sind Fremdenverkehrsabgaben, die im Gastpreis enthalten sind

Professionelle Gastgeber sind von dieser Regelung nicht betroffen. Für sie ändert sich nichts, und sie erhalten vollständige Zahlungen von Holidu. Ein professioneller Gastgeber verfügt entweder über eine gültige EU-Mehrwertsteuer-ID oder besitzt mindestens fünf vermietete Immobilien.

Steuerberichte und Formulare

Holidu kümmert sich um die notwendigen Steuerformulare für Sie:

• F-24-Formular: Wird monatlich zur Überweisung der einbehaltenen Steuern an die italienischen Steuerbehörden verwendet
• Certificazione Unica (CU): Sie erhalten bis zum 16. März des folgenden Jahres einen Jahresbericht mit Details zu den einbehaltenen Steuern auf Ihre Einnahmen. Bitte beachten Sie, dass das Steuerdokument nicht gemeinsam genutzt werden kann; nur ein Name kann darauf erscheinen
• Modello 770: Holidu reicht bis zum 31. Oktober jeden Jahres das Modello 770 bei der Agenzia delle Entrate ein und meldet die für den vorherigen Zeitraum einbehaltenen Steuern

Was passiert, wenn sich mein Status ändert?

Falls sich Ihr Status ändert und Sie ein professioneller Gastgeber werden – entweder durch den Besitz von fünf oder mehr Immobilien oder durch Erhalt einer gültigen Mehrwertsteuer-ID – können Sie Holidu kontaktieren, um Ihren Status zu aktualisieren.

Wichtige Anmerkung zur Immobiliendefinition

Für die Cedolare-Secca-Schwelle wird die Definition von „Immobilie" durch die katasterliche oder rechtliche Eigenständigkeit der betreffenden Einheiten bestimmt. Selbst wenn mehrere Wohnungen in Holidu registriert sind, können sie unter italienischem Recht immer noch als eine Immobilie zählen. Im Zweifelsfall sollten Gastgeber ihren Steuerberater konsultieren.