Als Gastgeber sind Sie dafür verantwortlich, Ihre Mieteinnahmen korrekt zu erklären und die steuerlichen Meldepflichten einzuhalten, die sowohl von den Behörden als auch von den Buchungsplattformen vorgegeben werden. Dieser Artikel erklärt Ihnen, welche Pflichten gelten, wie Holidu Ihre Daten meldet und wo Sie Ihre Unterlagen für die Steuererklärung finden.

Allgemeine Pflichten zur Steuererklärung

• Alle Einnahmen aus Kurzzeitvermietungen müssen in Ihrer jährlichen Steuererklärung angegeben werden, entsprechend den lokalen Steuergesetzen.
• Vermietungsbezogene Ausgaben, wie etwa Nebenkosten, Reparaturen und Verwaltungsgebühren, können je nach steuerlichen Regelungen Ihres Landes absetzbar sein.
  Welche Kosten abzugsfähig sind, hängt von Ihrer steuerlichen Ansässigkeit, Ihrer Rechtsform und dem jeweiligen Besteuerungsverfahren ab. Wir empfehlen, dass Sie sich von einem Steuerberater beraten lassen, welche Ausgaben in Ihrem Land berücksichtigt werden können.
• Bewahren Sie detaillierte Aufzeichnungen über Einnahmen, Ausgaben und zugehörige Belege für jede Immobilie und jede Buchung auf.
• In vielen Ländern gelten Mieteinnahmen als privates oder gewerbliches Einkommen und müssen auch dann erklärt werden, wenn Sie Vermittlungsplattformen nutzen.
• Lokale Vorschriften legen oft fest, ob Ihre Tätigkeit als „gewerblich“ oder „nicht gewerblich“ einzustufen ist. Maßgeblich sind dabei etwa die Anzahl der Objekte, das Einnahmevolumen oder die Anzahl der vermieteten Tage. In vielen Ländern ist die Anmeldung eines Gewerbes bei Überschreiten dieser Schwellenwerte gesetzlich vorgeschrieben und keine freie Wahl.

Plattformspezifische Meldepflichten

DAC7 (EU-weite Richtlinie)

• Die DAC7-Richtlinie verpflichtet Plattformen wie Holidu, Einkommensdaten ihrer Gastgeber ab 2023 an die Steuerbehörden in der EU zu übermitteln.
• Holidu meldet dabei folgende Informationen:
  • Identifikationsdaten des Gastgebers, einschließlich Steuernummer, Anschrift, Geburtsdatum und bei Unternehmen die Handelsregisternummer
  • Identifikationsdaten der Immobilie, einschließlich vollständiger Adresse
  • Gesamtumsatz des Gastgebers
  • Gebühren, Provisionen oder Steuern je Immobilie
  • Gesamtzahl der gebuchten Tage je Immobilie
• Holidu versendet keine jährlichen Berichte an Gastgeber. Die Übersicht Ihrer gemeldeten Daten können Sie jederzeit selbst in Ihrem Konto herunterladen (siehe Anleitung unten). Diese Übersicht unterstützt Sie bei der Erstellung Ihrer persönlichen Steuererklärung, ersetzt jedoch nicht Ihre eigene Erklärungspflicht.

Cedolare Secca (Italien)

• Die Cedolare Secca ist eine pauschale Ersatzsteuer auf Mieteinnahmen in Italien, einschließlich der Einnahmen, die über Plattformen erzielt werden.
• Italienische Plattformen sowie internationale Plattformen, die in Italien tätig sind, können verpflichtet sein, einen Teil der Steuer einzubehalten und im Namen der Gastgeber an die italienischen Behörden abzuführen.

Wann wird Steuer einbehalten?

Bei Privatgastgebern ohne USt-IdNr. oder Gewerbeanmeldung wenden wir standardmäßig die Quellensteuer der Cedolare Secca an. Dieser automatische Einbehalt bleibt bestehen, es sei denn, Sie gelten als professioneller Gastgeber. Dies ist der Fall, wenn Sie aktiv bestätigen, drei oder mehr Immobilien zu vermieten, oder wenn Sie eine gültige USt-IdNr. bzw. eine Handelsregisternummer angeben.

So laden Sie Ihre Steuerübersicht herunter

1. Melden Sie sich in Ihrem Holidu-Konto an.
2. Klicken Sie im oberen rechten Menü auf Konto.
3. Scrollen Sie nach unten zu Ihre Berichte und Bescheinigungen.

Sie benötigen Ihre Buchungsrechnungen?

Falls Sie zusätzlich Ihre Buchungsrechnungen benötigen, finden Sie diese im Bereich Rechnungen unter dem Reiter Finanzen im linken Menü.

Wichtige Hinweise

• Unvollständige oder fehlerhafte Steuererklärungen können zu Prüfungen durch die Behörden führen. Achten Sie daher auf korrekte und vollständige Angaben.
• Steuerliche Vorschriften und Meldepflichten können sich jährlich ändern. Informieren Sie sich regelmäßig über Aktualisierungen in Ihrem Land.
• Wenn Sie Anfragen oder Benachrichtigungen von Holidu oder anderen Plattformen zu Ihren Steuerdaten erhalten, reagieren Sie bitte zeitnah und stellen Sie die benötigten Unterlagen bereit. So vermeiden Sie Einbehalte von Auszahlungen oder Einschränkungen Ihres Kontos.

Zusammenfassung

• Gastgeber müssen alle Mieteinnahmen erklären und die lokalen sowie plattformspezifischen Steuermeldepflichten einhalten.
• Holidu meldet Einnahmen der Gastgeber im Rahmen von DAC7 und lokaler Vorschriften, etwa der italienischen Cedolare Secca, an die zuständigen Behörden.
• Bewahren Sie Ihre Aufzeichnungen auf, laden Sie Ihre Einnahmenübersichten herunter, sammeln Sie Ausgabenbelege und lassen Sie sich für Ihre Region von einem Steuerberater beraten.
• Sie können Ihren DAC7-Bericht oder die Certificazione Unica direkt in Ihrem Holidu-Konto herunterladen.
• Bei Fragen wenden Sie sich bitte an unseren Assistenten.